2023年3-5月，區(qū)審計局對我單位具體組織的2022年度本級預(yù)算執(zhí)行情況和決算草案編制情況進行了審計，對審計報告反映的問題，我單位高度重視、積極整改、現(xiàn)將整改情況公告如下：

一、關(guān)于預(yù)算編制管理方面的問題

1.預(yù)算編制不夠細化

整改情況：區(qū)財政局將嚴控代編預(yù)算范圍和規(guī)模，凡是年初可以納入預(yù)算單位的，均細化到具體單位、具體項目，提高年初預(yù)算細化率。

2.12家國有企業(yè)未納入國有資本經(jīng)營預(yù)算范圍

整改情況：在2023年調(diào)整預(yù)算和2024預(yù)算編制時，將審計提出的12家國有企業(yè)均納入國有資本經(jīng)營預(yù)算范圍。

二、關(guān)于預(yù)算執(zhí)行管理方面的問題

1.土地出讓金專戶利息等應(yīng)繳國庫資金4382萬元未上繳國庫

整改情況：截至8月底已將應(yīng)繳國庫資金全額上繳國庫。

2.項目資金預(yù)算執(zhí)行率不高，年底結(jié)余規(guī)模較大，影響資金使用績效

整改情況：針對預(yù)算執(zhí)行率不高，年底結(jié)余規(guī)模較大問題，區(qū)財政局已采取切實有效的措施督促部門加快支出進度，提高預(yù)算執(zhí)行率，區(qū)級結(jié)轉(zhuǎn)資金已規(guī)定一律不得結(jié)轉(zhuǎn)，預(yù)算安排與執(zhí)行進度進行具體掛鉤，分檔按一定比例壓減部門下年預(yù)算控制數(shù)。

三、關(guān)于財政資金管理方面的問題。

1.散裝水泥專項資金預(yù)繳款清算不及時

整改情況：已于2023年7月6日將專戶中歷年累計滾存的散裝水泥專項資金預(yù)繳款繳入國庫。

2.部門自有資金清理不夠到位

整改情況：區(qū)財政局于2023年5月對各預(yù)算單位截至2022年底的其他資金和其他結(jié)余資金進行清理規(guī)范。2023年8月底前，所有自有資金清理款已全部繳入?yún)^(qū)財政。

四、關(guān)于部門預(yù)算執(zhí)行管理方面的問題

1.5家單位會議費支出超預(yù)算

整改情況：區(qū)財政局已督促相關(guān)預(yù)算單位規(guī)范會議費的支出，非經(jīng)法定程序，不得調(diào)整，在2023年預(yù)算執(zhí)行中區(qū)財政局將進一步規(guī)范會議費調(diào)整預(yù)算額度的審批程序，明確不得無預(yù)算、超預(yù)算列支。

2.3家單位培訓(xùn)費支出超預(yù)算、3家單位培訓(xùn)費無預(yù)算支出

整改情況：區(qū)財政局已督促相關(guān)預(yù)算單位規(guī)范培訓(xùn)費的支出，非經(jīng)法定程序，不得調(diào)整，在2023年預(yù)算執(zhí)行中區(qū)財政局將進一步規(guī)范培訓(xùn)費調(diào)整預(yù)算額度的審批程序，明確不得無預(yù)算、超預(yù)算列支。

五、預(yù)算單位銀行賬戶管理方面的問題

1.個別預(yù)算單位銀行賬戶公款存放期限不符合規(guī)定

整改情況：相關(guān)單位于2023年7月完成到期銀行賬戶的招投標，完成整改。同時，區(qū)財政局已督促單位舉一反三，全面自查單位其他銀行賬戶情況，規(guī)范銀行賬戶管理。

2.19家單位未嚴格落實公款存放管理要求

整改情況：區(qū)財政局已督促涉及的19家預(yù)算單位規(guī)范銀行賬戶管理，均已整改到位。為進一步加強各預(yù)算單位資金存放管理，區(qū)財政局已要求全區(qū)各預(yù)算單位全面開展自查，要求各預(yù)算單位及時與開戶行簽訂協(xié)定存款協(xié)議。

六、科技經(jīng)費使用管理方面的問題

1.1852.91萬元其他支出列入科技支出

整改情況：區(qū)財政局進一步規(guī)范項目用途與支出功能科目的對應(yīng)，規(guī)范支出科目使用，確保決算編制的科學(xué)精準。在2023年預(yù)算執(zhí)行中區(qū)財政局及時督促預(yù)算單位進行整改，明確“開放型經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展資金”對應(yīng)的功能科目為“21602商業(yè)流通事務(wù)”。

2.享受研發(fā)費用補助的企業(yè)未按規(guī)定設(shè)置輔助賬，撥付依據(jù)不夠充分

整改情況：目前未設(shè)置研發(fā)補助賬企業(yè)已經(jīng)全部完成研發(fā)輔助賬設(shè)置，確保精準核實補助依據(jù)。

3.科技計劃項目制度建立不夠健全，未對不同驗收結(jié)論明確處理措施

整改情況：區(qū)科技局依據(jù)《寧波市奉化區(qū)科技計劃項目管理辦法（修訂）》（奉科〔2022〕34號）和《寧波市科技計劃項目驗收管理細則》，擬制訂出臺《寧波市奉化區(qū)科技計劃項目驗收管理細則》，對項目不同驗收結(jié)論，細化明確處理措施，進一步提升財政補助資金使用績效。

七、政府公務(wù)倉管理方面的問題

1.未建立區(qū)級政府公物倉體制機制

整改情況：經(jīng)對接市財政局，目前已完成全市行政事業(yè)國有資產(chǎn)公物倉管理暫行辦法的意見征求，計劃于10月前正式出臺辦法。市級相關(guān)辦法出臺后，區(qū)財政局將在市辦法的框架內(nèi)，對接區(qū)機關(guān)事務(wù)管理局，根據(jù)機關(guān)事務(wù)管理局下一步開展公物倉工作的計劃和要求，制訂符合奉化區(qū)實際的行政事業(yè)資產(chǎn)公物倉管理辦法，建立全區(qū)公物倉體制機制。

2.基礎(chǔ)工作存在短板

整改情況：經(jīng)對接市財政局，目前全市行政事業(yè)公物倉平臺已啟動建設(shè)，公物倉運行主要分虛擬倉和實體倉兩部分，實體倉由機關(guān)事務(wù)管理局負責(zé)日常運行，相關(guān)系統(tǒng)平臺由市機關(guān)事務(wù)管理局會同各區(qū)縣機關(guān)事務(wù)管理局共同建設(shè)，虛擬倉系統(tǒng)由市財政局建設(shè)，各區(qū)縣財政各自使用。

3.建管隊伍能力水平不足

整改情況：根據(jù)體制機制的相關(guān)要求和平臺系統(tǒng)操作流程的相關(guān)規(guī)定，制訂實體倉和虛擬倉具體操作規(guī)范，對各單位資產(chǎn)管理人員等相關(guān)人員開展操作培訓(xùn)，熟練掌握公物倉管理技能，推進全區(qū)公物倉管理工作的順利開展。

八、財政資金支持融資擔(dān)保管理方面的問題

1.擔(dān)保前盡職調(diào)查審核不到位

整改情況：區(qū)中小擔(dān)保公司已將《企業(yè)擔(dān)保審核審批表》中“是否涉訴”更改為“企業(yè)及法人名下有無≥10萬的借款訴訟”。在日后的工作中加強員工的保前盡職調(diào)查，嚴把風(fēng)險關(guān)，認真做好客戶保前外部信用信息的調(diào)查，對企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營情況、財務(wù)狀況還款能力進行認真評估。

2.提前還款退擔(dān)保費行為不夠規(guī)范

整改情況：區(qū)中小擔(dān)保公司于2023年5月起統(tǒng)一對提前還款的企業(yè)不再退還剩余的擔(dān)保費。同時對《協(xié)議》進行修改，在協(xié)議中明確約定：乙方（即擔(dān)保企業(yè)，下同）逾期歸還銀行貸款的，甲方（即中小擔(dān)保，下同）不另行收取擔(dān)保費；乙方提前歸還銀行貸款的，甲方不予退還擔(dān)保費。

3.項目事后跟蹤管理不嚴

整改情況：區(qū)中小擔(dān)保公司已要求業(yè)務(wù)員對2023年起所有的普通擔(dān)保項目在保期間每6個月進行一次現(xiàn)場檢查后必須留存紙質(zhì)資料存檔。

九、人才保障房利用率有待提高的問題。

整改情況:一是加強人才租賃房管理，新建“風(fēng)華聚”人才公寓由區(qū)城投統(tǒng)一管理和出租，原香溢晶典、東郊之家等人才租賃房，待今年10月份協(xié)議到期后不再續(xù)租，梁王家園為城投房產(chǎn)，下步不再作為人才租賃房。二是加快人才房出售，經(jīng)區(qū)委人才辦牽頭各部門協(xié)調(diào)，已擬定《寧波市奉化區(qū)2023年人才公寓申購公告》方案。

十、公務(wù)用車加油卡存量資金管理方面的問題。

1.9家單位加油卡存量資金越來越大，資金沉淀跡象明顯

整改情況：區(qū)機關(guān)事務(wù)局和財政局已聯(lián)合印發(fā)《關(guān)于進一步加強公務(wù)用車加油卡管理的通知》（奉財政發(fā)[2023]41號），通知中明確規(guī)定公務(wù)車輛一律采用“一車一卡”管理，建立油卡實際消耗臺賬，油卡結(jié)余超過當(dāng)年需用額的部門應(yīng)當(dāng)暫停油卡充值，嚴禁年底突擊充值加油卡。

2.11家單位加油卡不按實際需求充值，導(dǎo)致余額超過全年使用量2倍以上

整改情況：2023年6月，區(qū)機關(guān)事務(wù)局和財政局聯(lián)合發(fā)布《開展公務(wù)用車管理情況自查自糾的通知》（奉機事[2023]18號），要求全區(qū)各部門對公車使用情況進行自查自糾，檢查內(nèi)容包含了加油卡規(guī)范使用問題，包括加油卡是否規(guī)范，是否“一車一卡”管理，有無存在交予外單位人員或給私家車加油等違規(guī)行為，有無油卡結(jié)余超過當(dāng)年需用額仍繼續(xù)充值行為等。

3.6家單位年底突擊充值加油卡57.4萬元

整改情況：2023年6月，區(qū)機關(guān)事務(wù)局和財政局聯(lián)合發(fā)布《開展公務(wù)用車管理情況自查自糾的通知》（奉機事[2023]18號），要求全區(qū)各部門對公車使用情況進行自查自糾，檢查內(nèi)容包含了加油卡規(guī)范使用問題，包括加油卡是否規(guī)范，是否“一車一卡”管理，有無存在交予外單位人員或給私家車加油等違規(guī)行為，有無油卡結(jié)余超過當(dāng)年需用額仍繼續(xù)充值行為等。

十一、消費券資金管理方面的問題。

1.消費券結(jié)余資金收回不夠及時

整改情況：區(qū)商務(wù)局于3月10日致函銀聯(lián)寧波公司，要求完成奉化區(qū)消費券結(jié)余資金清算并退款，同時填報資金上繳財政處理單上報財政局，與銀聯(lián)完成資金結(jié)算，將全部款項上交國庫。

2.對參與消費券活動的商家資格監(jiān)管不嚴

整改情況：對審計及第三方平臺監(jiān)測發(fā)現(xiàn)的相關(guān)涉疑商戶確定為黃名單商戶，均禁止參加活動。

寧波市奉化區(qū)財政局?

2023年 9 月 6 日? ??